法律要求退休计划的发起人向国税局报告信息, 美国劳工部(DOL), 养老保险公司(PBGC). 你的计划类型, 业务规模, 环境会影响信息的类型, 形式, 和信息披露要求带来的障碍.
根据国内税收法典和1974年雇员退休收入保障法(ERISA)的规定，退休计划的基本报告和披露要求由国税局管理.
国税局希望提交的年度报告包括:
- 5500年形成, 提供有关计划资格和财务状况的资料, 以及计划的运作. 如果你是一个日历年计划，你需要在7月31日前提交表格5500.
- 表格5500-SF是用于小型员工福利计划的简短版本, 虽然大雇主可以用它来做非常基本的计划. 它是一种简化的年度报表，适用于参与者少于100人的企业.
- 5500-EZ表格用于业主及其配偶的一人退休计划.
- 如要从退休金中扣除10元或以上，必须填写1099-R表格, 年金, 退休计划, 或利润分享计划. 您必须将信息发送给接收分发的个人, 收款人, 如果是纸质文件，则在2月28日之前提交，如果是电子文件，则在3月31日之前提交.
- 表格5558用于申请延长提交某些雇员计划申报表的时间.
- 表格5498是用于个人退休账户的贡献信息，需要为你维持个人退休账户的每个人报告, 包括SEP或SIMPLE ira.
除了国税局的职责, DOL需要考虑报告和披露. 基本披露要求包括:
- 概要计划描述. 这是向参与者和受益人通报其计划及其运作方式的主要工具.
- 摘要年度报告是向美国国税局提交的表格5500的记叙性摘要.
- 计划文件. 计划管理员必须提供所需文件的副本，并在需要时提供这些副本以供检查.
- 计划BET9首页入口登录提供商披露.
- 年度财务和精算信息报告. 某些计划必须在信息年结束后105天内向PBGC提交关键信息.
还有许多其他的规定和例外，规则会随着时间的推移而改变. BET9首页入口登录 莱斯利·普里查德,注册会计师 合规问题.